Продолжительность: 2 лекционных занятия, в удобное время, без отрыва от работы.
Даты обучения определяются индивидуально, при регистрации.

Режим проведения обучения: просмотр видео лекционных занятий удалённо, с использованием дистанционных технологий.

Преподаватель семинара: Медведев Александр Николаевич - кандидат экономических наук, аудитор (единый аттестат), член СРО Аудиторская ассоциация «Содружество», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам 1-й категории

Закон о налоговой реформе с 2025 года принят.
КАКИЕ ВОПРОСЫ ВАЖНО РЕШАТЬ УЖЕ СЕГОДНЯ:

! Перед ФНС стоит задача восполнить потери бюджета из-за падения доходов, в связи с чем все налоговые органы активизируют свою работу по мобилизации налогов в бюджет. При этом практически любые управленческие решения, в результате которых организации снижают свою налоговую нагрузку, налоговые органы «автоматически» считают схемой ухода от налогов!

! Термин «дробление бизнеса» и порядок проведения амнистии: Обязательное условие амнистии - выездная налоговая проверка за 2022–2024 гг. ВНП фиксирует факт дробления и суммы доначисления, которые и «замораживаются» амнистией.

! Согласно Закону, с 2025 года компании и ИП на упрощенке с оборотом свыше 60 млн. рублей будут платить НДС и сдавать отчетность по этому налогу. Если в 2024 году перейдете рубеж для "упрощенцев", то платить НДС придется 12 кварталов. Поэтому руководителям уже сейчас надо составить план действий!

Рассматриваемые вопросы:
Что необходимо сделать ДО налоговой проверки?
1. Основные принципы налоговой оптимизации.
2. "Классические" способы налоговой оптимизации.
3. Формула оценки налоговых рисков.
4. Главные вопросы, ответы на которые необходимо иметь заранее - до налоговой проверки:
4.1. В чём заключается деловая цель всех сделок и процедур?
4.2. Чем подтверждается реальность хозяйственных операций?
4.3. Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок?
4.4. Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
4.5. По каким критериям выбирается контрагент по сделке?
5. Практические примеры обоснования деловой цели.
6. Чего не должно быть в практике деятельности организации.
7. Внимание: вас могут подслушивать!
8. Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ самых распространённых налоговых схем:
8.1. Схемы ухода от страховых взносов и НДФЛ: самозанятые, перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.
8.2. Схемы ухода от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН.
8.3. Схемы ухода от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».
8.4. Схемы ухода от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного характера, дробление основных средств, нематериальные расходы, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.

Что необходимо делать В ХОДЕ И ПОСЛЕ налоговой проверки?
1. Ужесточение налогового администрирования.
2. Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.
3. Как действовать во время и после выездной налоговой проверки?
4. Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля.
5. Учитывают ли арбитражные суды судебные «прецеденты»?
6. Тактика и стратегия защиты:
Все возражения с аргументацией, доводимые до налоговых органов, фактически являются уже практически текстом заявления в суд о признании незаконным принятого решения. Имея в виду, что суд – это всегда состязательность сторон, налогоплательщикам необходимо выстраивать стратегию и тактику своей активной защиты, раскрывая следующие аспекты:
• объяснение специфики деятельности налогоплательщика;
• объяснение масштабов деятельности налогоплательщика;
• политические аргументы (при наличии);
• экономические аргументы;
• правовые аргументы;
• анализ фактических обстоятельств;
• «прецеденты» из судебной практики;
• контраргументы в ответ на позицию налоговых органов (детальный анализ не только текста акта и решения, но всех последующих отзывов налогового органа, контррасчёт налоговых обязательств);
• каждая судебная инстанция (первая, апелляционная, кассационная) – как первый и последний, решающий бой, – ни на одной стадии нельзя расслабляться;
• только активная позиция налогоплательщика по отстаиванию своих интересов может привести к победе.
7. Доказательства в налоговых спорах.
8. Существует ли логика в налоговом споре?
9. Лайфхаки налогоплательщиков:
9.1. Буквальное толкование норм НК РФ.
9.2. Ошибка налогового органа – решающий аргумент налогоплательщика.
10. Две тенденции арбитражной практики по взаимоотношениям с контрагентами.

Весь используемый материал семинара передаётся слушателям для дальнейшей самостоятельной работы с налоговыми органами.

Для обучения необходимо: зарегистрироваться по телефону +7 (3812) 25-65-19, 93-61-30 или заполнить форму заявки на сайте